Заявление на льготы по налогам образец заполнения

В отличие от налоговых платежей, которые являются обязанностью всех граждан, налоговые льготы – это их право. Лицо может, как воспользоваться данной государственной привилегией, так и отказаться от нее.

фото 1

Никто не вправе обязать его обратиться в налоговый орган для их оформления. Однако встречаются и такие ФЛ, которые не знают об имеющихся у них преференциях. Поэтому стоит внимательно изучить данный вопрос, чтобы знать свои права и уметь их правильно реализовать.

Виды налогов

Все обязательные налоговые платежи можно разбить на три группы, в зависимости от области их применения. А именно, налоги:

  1. Федерального значения. Их действие направлено на всех без исключения граждан, проживающих на территории РФ, включая лиц с иностранным гражданством, прибывших в Россию;
  2. Регионального значения;
  3. Местного значения.

Последние две категории налоговых выплат, регламентируются локальными НПА каждого муниципального образования, и соответственно, затрагивают только лиц, зарегистрированных на их территории.

Согласно налоговому законодательству, ФЛ должны платить налоги:

  • НДФЛ;
  • На имущество. Здесь ключевым моментом будет являться то, что оно должно находиться у лица, исключительно на праве собственности;
  • На земельный участок;
  • На транспортное средство;
  • На водные ресурсы и объекты;
  • Установленные в виде государственной пошлины;
  • Применяемые в форме акцизов.

Перечень граждан, имеющих право на получение налоговых преференций

фото 2

Правом на получение такого рода льгот, вне зависимости от их территориальной привязки, обладают следующие лица:

  1. Имеющие звание героя СССР/РФ;
  2. Обладающие орденом Славы трех степеней;
  3. Признанные в любое время, инвалидами первой и второй группы;
  4. Участвовавшие в боевых и военных действия, включая ВОВ и Гражданскую войну;
  5. Имеющие статус ветерана;
  6. Проходившие военную службу, общий срок которой более двадцати лет, и уволенные по состоянию здоровья;
  7. Являющиеся членами семьи военнослужащего, и потерявшие данного кормильца;
  8. Пострадавшие от Чернобыльской аварии, а также от взрыва иного ядерного объекта;
  9. Ставшие пенсионерами.

Если лицо не относиться ни к одной из перечисленных выше категорий, то он также вправе избежать налоговых выплат по другим основаниям, предусмотренных нормами налогового законодательства.

Для каждого вида объекта имеются причины для вменения преференций. Они могут зависеть, как от его целевого назначения, так и от технических характеристик. Но важно запомнить, что если гражданин владеет несколькими объектами одного типа, применить право на льготное налогообложение законно только для одного из них.

Классификация данных льгот

Весь перечень налоговых преференций делится.

1. В зависимости от их целевой направленности:

  • Внешнеэкономические;
  • Общеэкономические.

2. В зависимости от лиц, в отношении которых они вменяются:

  • Для ФЛ;
  • Для ЮЛ.

3. В зависимости от их характера:

  • Социальные;
  • Общеэкономические.

4. По способу выражения:

  • Полностью освобождающие лиц от налоговых выплат;
  • Уменьшающие налоговую ставку;
  • Снижающие налоговый оклад;
  • В форме отсрочки/рассрочки налоговых сумм.

Порядок оформления налоговых льгот

фото 3

Для реализации права на получение, данного рода государственной преференции, необходимо в обязательном порядке соблюсти два условия. А именно:

  • Не использовать объект налогообложения для извлечения прибыли, вне зависимости от формы ее проявления;
  • Имущество должно быть зарегистрировано исключительно как собственность.

Если данные условия не нарушены, то гражданину необходимо придерживаться следующих последовательных действий.

1) Собрать пакет документов. На данном этапе рекомендуется обратиться непосредственно в подведомственную налоговую инспекцию, либо к ее официальному сайту, для уточнения его перечня, т. к. он может различается, в зависимости от:

  • Конкретного субъекта;
  • Категории льготы.

Но, несмотря на это, обязательными будут являться следующие бумаги, включая их копии:

  • Паспорт заявителя;
  • Документ, согласно которому, подтверждается факт отнесения лица к льготникам;
  • ИНН (при наличии его у ФЛ);
  • Документ, удостоверяющий право собственности у субъекта на объект налогообложения;
  • Правильно оформленная, и действующая на момент осуществления полномочий собственника, доверенность представителя.

2) Заполнить бланк заявления о предоставление льгот по определенному виду налога. Важно учесть тот факт, что для оформления преференций по нескольким видам налога, для каждой отдельно будет и составляться заявление, и собираться документация.

Данный бланк может быть заполнен непосредственно при посещении ФНС, со всеми бумагами, либо до этого момента. Тогда он просто прикладывается ко всем остальным документам.

3) Представить всю вышеперечисленную документацию налоговому инспектору, подведомственность которого определяется исходя из территориальной принадлежности объекта налогообложения. Это можно осуществить одним, из следующих способов:

  • Самостоятельно сходить в налоговый орган;
  • Прибегнуть к услугам представителя;
  • Путем почтового отправления. Его рекомендуется оформить как письмо, с объявленной ценностью, и обязательно сделать опись вложенной документации. Также желательно, чтобы адресант был уведомлен о получении его адресатом;
  • Через официальный сайт ФНС.

При выборе первых двух вариантов, необходимо будет заполнить два абсолютно идентичных экземпляра соответствующего заявления, на одном из которых инспектор должен поставить печать, свою подпись, и указать дату принятия этого документа (он останется у заявителя).

Это делается для того, чтобы в случае возникновения разногласий, у ФЛ были доказательства его обращения в уполномоченный орган за установлением льгот.

Алгоритм заполнения заявления о предоставлении налоговых льгот

фото 4

Несмотря на то, что нет единого официального образца данного документа, в нем обязательно должна быть зафиксирована следующая информация:

  1. Адрес налоговой инспекции, куда обращается заявитель. Эти данные вносятся в правом верхнем углу, в качестве «шапки»;
  2. Конкретный вид налога, в отношении которого будет применяться преференция. Обычно для этого достаточно просто поставить галочку напротив необходимо пункта;
  3. Точные реквизиты и наименование, выданного специально уполномоченным органом, документа, в силу которого лицо признано льготником;
  4. Фамилия, имя и отчество заявителя, его ИНН, действующий контактный телефон, электронная почта (при наличии). Как правило, для внесения данных сведений, в бланке имеются специальные клеточки, в которые необходимо вписывать по одной букве/цифре;
  5. Данные взятые из доверенности (название, реквизиты). Они фиксируются, когда собственник привлек для осуществления данного процесса, представителя;
  6. Число документов, являющихся приложением к заявлению;
  7. Подпись, либо самого налогоплательщика, либо доверенного лица, с обязательной расшифровкой;
  8. Дата заполнения данного заявления.

Важно: В 2015 году утвердился типовой бланк такого документа, который тоже является рекомендательным. Также ознакомиться с шаблоном заявления на льготы по налогам можно, пройдя по этой ссылке.

Следует уточнить, что гражданам, которым положены налоговые преференции, необходимо оформить их до начала нового налогового периода, а точнее до первого ноября текущего года.

Так же интересно: